Международный факторинг — разновидность финансовой сделки, применяемая для обеспечения расчетов по торговым операциям с отсроченным платежом между контрагентами из разных стран. Данный банковский инструмент позволяет безопасно работать с иностранными резидентами и избежать неуплаты за поставленный товар.
Торговым компаниям важно иметь возможность обеспечить непрерывность денежного оборота и уменьшить риски в процессе реализации услуг и продукции. Отсрочка оплаты в данном случае может служить средством повышения доверия покупателей к поставщику.
Международный факторинг используется при заключении долгосрочных сделок или бессрочных договоров с зарубежными клиентами. Сотрудничество предполагает регулярное оказание услуг или периодические поставки товаров клиентам за рубежом. Поддержка со стороны компании-фактора необходима в случаях существенных различий в законах государств-контрагентов.
Выгоды для поставщика:
- минимизация кассового разрыва;
- увеличение объема зарубежных продаж;
- повышение конкурентоспособности;
- устранение опасности неполучения оплаты со стороны покупателя.
Выгоды для импортера:
- получение отсрочки платежей, финансовая устойчивость;
- наращивание объема закупок за счет использования заемных средств фактора;
- возможность продажи зарубежных товаров/услуг.
Участники сделки
- организация-фактор, выступающая в роли представителя сторон или посредника;
- продавец продукции и/или поставщик услуг;
- покупатель или заказчик, выполняющий роль клиента.
Виды международного факторинга
- Однофакторная модель
- прямой импортный факторинг. Позволяет импортеру (покупателю) получить от банковского агента-фактора денежные средства для погашения платежа за получаемую продукцию. Товар реализуется третьему лицу или продается конечному потребителю. С долгом перед фактором по денежной уступке можно расплатиться за счет выручки, полученной при реализации услуг или продукции. Такие сделки применяются при закупке импортных товаров для реализации на российском внутреннем рынке. По российским законам денежный транш в пользу иностранного поставщика (экспортера) должен проходить только через счета отечественного покупателя.
- прямой экспортный факторинг. Используется для вывоза продукции с предоставлением отсрочки по платежам для иностранного покупателя. При невыполнении им обязательств по оплате товара ответственность ложится на продавца. Такую сделку еще называют факторинг с регрессом.
Поставщик продукции или фирма, оказывающая услуги и компания-фактор являются представителями одной страны
- Двухфакторная модель
- международный договор при двухфакторной схеме обслуживается одновременно двумя факторами, представляющими стороны поставщика и покупателя — экспорт-фактор и импорт-фактор. Посреднические компании являются резидентами стран своих заказчиков.
С поставщиком на территории его страны сотрудничает экспорт-фактор, на территории покупателя за обеспечение сделки отвечает импорт-фактор
Схема международного факторинга на примере двухфакторной сделки
- Продавец и покупатель заключают контракт, оговорив в его тексте отсрочку по платежам.
- Поставщик предоставляет свою продукцию клиенту. Счета-фактуры продавца содержат требование к клиенту о необходимости произвести оплату импорт-фактору.
- Экспорт-фактор получает счет-фактуры и транспортные документы, затем выплачивает продавцу до 85% суммы поставки за уступку долга.
- Импорт-фактор имеет право взыскать с покупателя долг, а при его неуплате принимает на себя все риски и перечисляет деньги экспорт-фактору.
- Экспорт-фактор перечисляет на счет продавцу остаток средств за поставку с удержанием комиссионного вознаграждения факторинговой организации.
В банковской системе России существует ограниченное число финансовых инструментов, повышающих степень защищенности сотрудничества с клиентами или поставщиками из других стран.
Международный факторинг — удобный способ поддержки российских компаний, выходящих на интернациональные рынки сбыта.