Закрытый факторинг (иначе конфиденциальный) — разновидность финансовых услуг, при которой коммерческие компании переуступают либо перепродают фактору права на дебиторскую задолженность покупателя без уведомления его об этом.
Участники:
- продавец (торговая компания, завод-производитель, компания, оказывающая какие-либо услуги);
- покупатель (приобретатель материальных ценностей или услуг продавца);
- фактор (сторонний банк или факторинговая организация).
Когда применяется закрытый факторинг?
Продавец может переуступить или продать права на задолженность покупателя, если он покупает товар или услугу с отсрочкой платежа. Отсрочка не выгодна фирме, поскольку нарушается экономическая устойчивость, возникает разрыв ликвидности, даже без учёта возможности просрочки платежей.
Схема действия
В финансовой операции принимает участие три стороны, но клиент не знает об обращении продавца к компании-фактору:
- При оформлении купли-продажи с отсрочкой платежа (рассрочку или займ) клиент погашает задолженность, переводя деньги на расчётный счёт продавца.
- Одномоментно фактор погашает сумму займа фирме.
- По мере поступления платежей от покупателя организация-продавец рассчитывается с фактором.
На практике банк-фактор автоматически списывает со счета продавца сумму платежа и комиссию за услугу
Юридическое обоснование
Гражданским Кодексом РФ предусмотрена возможность применения закрытой формы факторинга в ст. 382. Содержание законодательного акта подтверждает, что уведомление покупателя о применении данной финансовой услуги не обязательно. В таком случае компания-фактор принимает на себя дополнительные риски из-за недобросовестности компаний-продавцов, которые могут направлять получаемые от покупателей денежные средства на другой расчётный счёт. Из-за риска неблагоприятного исхода с расчётами по дебиторской задолженности ставка на оказание услуги будет увеличена (в сравнении с открытым факторингом).
Преимущества
Для того, чтобы избежать финансовой разбалансировки продавец продаёт или переуступает дебиторскую задолженность своего клиента фирме-фактору. В результате:
- У компании не возникает недостатка денежных средств для продолжения экономической деятельности.
- Фактор получает комиссию за услугу.
- Покупатель имеет возможность оплатить приобретение с отсрочкой.
Тарифы на закрытое факторинговое обслуживание дороже, чем на открытое. Для компании такая схема также предпочтительнее, потому что банк погашает большую часть суммы займа в кратчайшие сроки, а остальную сумму по факту исполнения обязательств должником.